本日は、特定口座（課税対象口座）で現状運用している資産を
どうやって新NISA（非課税）へ転用していくかについて、私の考えをまとめてみました。
新NISAの年間投資枠
2024年度からスタートする新NISA制度の概要は下記の通り
※画像は金融庁HPを引用
年間、積立枠120万円 成長投資枠240万円これを
非課税の範囲、上限いっぱいに投資するのであれば、投資資金360万円（月々30万円）を必要とします。
サラリーマンが、生活資金を確保し、全て新しいキャッシュで投資するには
扶養者の有無、家族構成で変動しますが、ざっくり年収で1,000万円以上は必要になってくると、私は推測しています。
正直、私のような年収の低いサラリーマンには無理な金額です。
特定口座から新NISA口座への資産転用
コツコツ「つみたてNISA」で運用してきた人にとっては、全て非課税口座での運用となりますので、そのままで大丈夫ですし、2024年以降は投資枠が拡充しますので、できるだけ投資資金を増やすことに注力すれば良いと思います。
私は、先駆者からの学びを得て「収入-支出-貯金＝投資」の考え方から「収入-支出-投資＝貯金」に移行しています。
仮に貯金ができていなくても（現に私はできていませんが😅）、コツコツ積立投資した成果は5年後、10年後に結果として現れます。
少し話が脱線しましたので戻します。
私のように「つみたてNISA」と「特定口座」である程度併用して資産運用してきた人にとっては、2024年以降は、特定口座から新NISA口座への転用を検討するべき時期が発生します。
税の繰り延べを考慮
検討したい内容の一つに、「税の繰り延べ」があります。
株式などの資産を保有していると、①キャピタルゲインと②インカムゲイン、共に約20％は税金で差し引かれます。
具体例
①キャピタルゲイン・・・100万円で買った個別銘柄の株式や投資信託を110万で、売却する場合は2万円程度は税金で差し引かれる。
②インカムゲイン・・・10万円の年間配当は、2万円程度税金で差し引かれる。
⇒税の繰り延べが可能なのは①のキャピタルゲインです。
運用益が発生していても、売却しない限り、税金はかかりませんので、保有し続けることで「税金の繰り延べ」が可能となります。
したがって、運用益が少ない株式銘柄や投資信託から新NISA口座への転用を検討していくことが、資産を少しでも増やす王道となります。
具体例
A社株 運用益＋10万円
B社株 運用益＋20万円
C社株 運用益▲10万円
TOTAL運用益＋20万円の場合
⇒特定口座でC社を売却した場合、税金は発生しません。
逆にA社は2万円、B社は4万円程度、売却益に対して税金が発生します。
リスクを考慮
もう一つ考慮したいのは、リスクです。
例えば、以下のような銘柄を保有していたとします。
① 個別銘柄株式 運用益50万円
② S＆P５００ インデックスファンド 運用益30万円
③ 全世界株式50％、債券50％のバランスファンド 運用益20万円
・リスクが取れる20代の方は、③の全世界インデックスファンドから売却し、①をさらに買い増す。
・リスクが取れない50代の方は、①の個別銘柄株式を売却し、③をさらに買い増す。
税の繰り延べの考え方からは逆行しますが、ライフプラン上、リスク（分散性）も考慮しなければいけません。
まとめ
・2024年以降 年間最大投資枠は、積立120万円、成長投資枠240万円
・特定口座から新NISA口座への資産転用する場合は、「税の繰り延べ」と、ライフプラン上の「リスク」を考慮する。
新NISAは、個人投資家にとって、大幅な神改正となります。
内容を理解し、少額からでも始めることは、投資しないリスクを減らすことでもあります。
「自由な生き方」をするために、私は「お金に働いてもらえるよう」これからも学んでいきます。
皆様にとっての資産運用の参考になれば、幸いです。
